Что такое налоговый вычет за покупку квартиры и проценты по ипотеке?

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это сумма, на которую государство уменьшает налогооблагаемый доход. Налог на доходы физических лиц начисляется в размере 13% на любые доходы, которые получает человек, получая при этом экономическую выгоду.

Всего в налоговом кодексе семь групп вычетов. Самые востребованные из них: стандартные, социальные, профессиональные вычеты и имущественные.

Имущественный вычет — сумма, которую государство возмещает собственнику при покупке жилья. Размер имущественного вычета для одного человека — не более 2 млн. рублей (260 тыс. руб. к возврату). Возврат налога по уплаченным процентам по ипотеке относится к имущественному вычету. Максимальный размер налогового вычета с процентов по ипотеке — 3 млн. рублей (390 тыс. руб. к возврату)

Таким образом, если вы построили или купили на территории России дом, квартиру, комнату или земельный участок под жилье и потратили не свои, а заемные деньги, можно вернуть НДФЛ со стоимости недвижимости и уплаченных по ипотеке процентов.

Сумма вычета

Лимит по имущественному вычету означает, что независимо от региона, реальной стоимости квартиры и размера процентов по ипотечному кредиту, один человек может получить максимальный имущественный вычет в размере 650 тыс. рублей:

2 млн. руб. * 13% = 260 тыс. руб.

3 млн. руб. * 13% = 390 тыс. руб.

Если недвижимость была приобретена в браке, то супруг также имеет право на имущественный вычет. Соответственно семья может вернуть всего 910 тыс. руб.

260 тыс. руб. *2 + 390 тыс. рублей = 910 тыс. руб.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет можно получить несколько раз с нескольких объектов пока не накопится максимальная сумма к возврату (2 млн. рублей).

Налоговый вычет с процентов по ипотечному кредиту можно получить только один раз и только с одного объекта. Если возвращаемый налог меньше максимального размера, остаток сгорает.

Пример расчета НДФЛ к возврату с покупки недвижимости:

Стоимость квартиры: 1,5 млн. руб.
Сумма вычета: 1,5 млн. руб.
НДФЛ 13% к возврату: 195 тыс. руб.

Стоимость квартиры: 2 млн. руб.
Сумма вычета: 2 млн. руб.
НДФЛ 13% к возврату: 260 тыс. руб.

Стоимость квартиры: 3,5 млн. руб.
Сумма вычета: 2 млн. руб.
НДФЛ 13% к возврату: 260 тыс. руб.

Расчет суммы к возврату с процентов по ипотечному кредиту аналогичный. Если вы взяли ипотеку, общая сумма процентных платежей по которой — 3,5 млн. рублей., то к вычету можно заявить только 3 млн. руб. Соответственно сумма НДФЛ к возврату после уплаты всех процентов составит 390 тысяч рублей.

В каком случае не получится возместить НДФЛ при покупке недвижимости?

1. Вы не платите НДФЛ, работает как ИП на УСН или находитесь в декрете и не имеете налогооблагаемого дохода. Вычет можно получить, только если налог реально начислен или уплачен.
2. Если вы взяли не ипотечный, а потребительский кредит на покупку жилья. Получить возврат с уплаченных процентов по кредиту в таком случае не получится.
3. Если вы приобрели апартаменты или другую недвижимость со статусом нежилого помещения.
4. На покупку жилья использовалась только сумма материнского капитала или жилищная субсидия.

5. Квартира была куплена у близкого родственника.